学校后勤管理制度

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1、财务管理范围
１．上级主管部门按照预算计划下的经费。
２．固定资产，包括房屋,设备及其他使用价值在一年以上的物资。
３．勤工俭学（校办工厂）上缴利润及其它收入。
４．学杂费收入和其它社会资助办学经费。
５．代办费，伙食费及其它代理经费。

2、经费收入及支出管理
一、收入管理：
１．上拔经费，按项目实行专款专用，按规定每日向上级结报和反映资金活动情况。
２．学杂费，勤工俭学费上缴利润、租金、及其它各项收入，均应列入学校收入，统一管理，在收入款项时，应分别给对方出具上级规定的正式收款收据，入帐管理。
３．学杂费的减免工作，按上级规定标准，在开学后一个月内做好。手续上，首先由学生提出申请，经班主任、分管领导审核，通报行政会议后由校长批准。
４．宿生水费、宿费标准按上级部门规定标准执行。所收费用用于学生宿舍修缮、购置清洁用具、炊具及水电费支出。
５．其它收入，包括社会资助办学、汽车出借回收资金、零星校舍场租费收入等等，均列入预算资金项目管理。
６．学生代办费收入，单独立户管理。每学期结算一次，期终多退少补，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重学生负担。
二、支出管理：
（一） 经费支出审批权限：
1． 零星办公用品、宣传纸张、清洁工具、零星校舍维修、小型设备添置等等，由校长审批。
2． 教学活动经费：包括班主任补贴，调代课补贴，根据预算安排，在定额范围内，由校长审核、批准。
3． 订阅报刊、添购图书、实验用品、教学参考书，在预算定额范围内，由校长批准。
4． 添置设备，包括木制实验仪器、图书设备等办公设备、体育器材等，应年初编制计划，报校长审批，由总务处执行。
3、会计室支票管理制度
 为了加强会计工作，维护国家财经纪律和财务制度，强化财务管理，特对支票管理作如下规定：
1． 一切经济活动除规定必须以现金收付外，必须通过银行进行结算。
2． 转帐支票由出纳保管，领用时由出纳记好《支票领用登记簿》。
3． 按时与银行对帐，不签发空头支票。
4． 现金支票应由出纳会计保管和签发。
5． 支票专用章由出纳会计保管，学校负责人章和主办会计章由主办会计保管。
            
               
4、会计室内部稽核制度
为了加强财会工作，维护国家财经纪律和财务制度，加强经济管理，根据《中华人民共和国会计法》的规定，特建立以下稽核制度：
1． 出纳会计根据合法的原始凭证编制记帐凭证，由主办会计对记帐凭证进行复核和记帐。
2． 在出纳会计请假期间，由代理出纳办理日常经济收支业务，但不编制记帐凭证，记帐凭证由主办会计编制和记帐，由总务主任或校长进行复核。
3． 出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。
4． 各种内部转帐均由校长稽核。
                             

5、校产管理制度
为了规范学校的资产管理，贯彻勤俭办校，勤俭办一切事业的方针，进一步管理好校产，提高使用效率，防止损坏，杜绝事故，美化环境，促进教育事业的发展，特制定本制度。
一、 校产管理的原则：
1． 校产由总务处统一管理，分层负责。
2． 校产包括固定资产低值易耗品两大类。
（1） 固定资产的范围
① 房屋和建筑物（包括固定的辅助设施）
② 专用设备：价值在800元以上的设备
③ 其它，由学校规定的统一管理的资产
 （2）低值易耗品，指固定资产以外的物品。
3．房屋、建筑物、构筑物、公共设施（设备）等由总务处直接管理，专人（校产员）

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4．用设备、仪器、工具、物品、专项设施等采用分层管理、专人负责。
（1） 实验室仪器、设备、家具用具由实验员负责管理。
（2） 体育设施及器材由体育管理员负责管理。
（3） 图书馆、食堂、电教及其它专门部门由各部门指定专人负责管理。
（4） 学生宿舍设施,家具用具由舍务老师及指定人员负责管理.
（5） 教室设备用具由班主任及班级校产员按《班级校产管理制度》管理。
5．管理网络。
   总务处根据分工，总务主任负责管理全校校产，并 配备校产管理员具体负责，实验室、图书馆、食堂、体育器材、电教组等部门指定兼职校产员负责管理。
在全面清理盘点的基础上，重新登记造册，定位编码，按标准统一编码，全部输入计算机专项管理、专人管理、负责到人。达到“一册、两帐、三相符”，即：校产登记册；校产总帐（会计、总务按规定要求设总帐），校产分类帐；帐帐相符，帐表相符，帐物相符。
6．健全和完善校产定期盘点清理制度，一般利用暑假清理复查一次，每个部门每学期填《资产增减表》，按固定资产及低值易耗品分别填写，一式两份，一份交总务处审核，一份留存。
二、校舍、房产及其他建筑物管理。
 1．总务处建立完整的校舍挡案资料，每年暑假复查清理一次。
2．基建管理：
（1） 专项工程需严格预决算审计，责任人员在施工过程中勤查细看，逐项验收，做好施工记录，关键时刻管理人员不得离开施工现场，如果管理人员失职造成延误施工或工程质量有严重问题，要追究管理人员的责任。
（2） 基建期间的建筑材料，由专人负责，专项建帐，保管，基建竣工验收好的多余材料，移交校产员统一管理。
（3） 房屋拆除及时收回旧料入库，并填制固定资产《报废增减表》，履行报减注销手续。
3． 维修管理。
（1） 每年根据教学和生活需要、房屋使用情况及学校财务，由总务处作出房屋维修计划，由校长核定，纳入年度财务计划，安排维修。需申请上级报款的，报上级主管部门批准后，安排维修。
（2） 教工宿舍的维修保养工作,房租的收费标准,按市政府有关文件执行(承租户内部设施的维修,由住户自理)。
4． 有校舍公有房屋的使用，均由校长室研究安排统一调配，非经校长同意不得随意调整。任何人不得私占公房，私占公房应令其立即退出，占用期间，按规定房租的5倍收费。
5． 修理员坚持每天巡回检查，发现问题，及时记录，查明损坏原因，落实赔偿措施，及时汇报，安排维修。
6． 加强对险房的经常检查，必要时请有关部门检查，作出技术鉴定并提出修理意见。 经常注意全校道路、围墙及下水道的修理和疏通工作。
三、固定资产的管理（校舍、房产以外的资产）。
1．资产登记。在全面清理盘点的基础上，按统一规范编号登记入册，记好两本帐，资产总帐（由会计、总务处分别记）、资产分类保管帐（使用、保管部门记）并按时核对。
2． 资产使用、保管。根据学校教育、教学的需要，经领导批准合理安排使用，各使用部门应专人负责妥善保管，防止浪费和损失。公共场所的物品设备落实到专人负责，未经领导同意和一定手续不得随便动用。
3．资产购置。
（1） 资产购置严格执行请购制度。
（2） 各处室、部门在每学期末（或期初）根据实际需要由总务处申报购置物品清单，总务处根据学校的财力，编排计划，交校长室审批、核准，并安排计划派专人购置，经办人员必须保证购置物品的质量，价格要合理，如质量低劣，保管人员和使用单位有权拒收或退回，并追究经办人员的责任。
（3） 急用物品或预算外物品需购置，价格在2000元以上，必须先经校长同意，后由总务处专人购置。
（4） 对于某些专业、专用设备的购置（如图书资料、电子器材、音像、摄像器材、实验专用仪器、电器设备等）可由总务处另行委托或聘请专人购置。
（5） 凡购进、自制、调拨、捐赠的资产，都必须交校产员或使用保管人，凭申购单逐项验收后填制《固定资产增减表》，一式三联，一联交保管员（或使用部门）登记入帐，一联交总务处入帐，一联随同发票（或其他合法凭证）及申购单报销，未经验收入库的物品，一律不予报销。
4．资产借用和领用
（1） 教师职工借用 或领用资产，需经有关领导批准，借（领）用人和保管人要严格办理借领手续，分清责任，按期核对，到期归还。
（2） 外单位借用资产，一律凭单位介绍信，办理借用手续。贵重仪器概不出借。

www.350xue.com >（3） 图书馆资料等出借，按有关规定执行。
（4） 教职工调离学校，须到各部门结清帐目，归还租借物品，经部门负责人签字后再由学校人事部门签发准离证书。

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